计算分析题
1.甲公司为工业企业，适用的税率为17%。2011年有关资料如下：
(1)当期销售商品实现收入2000万元，提供劳务收入为500万元，款项都已收到;应收账款期初余额为1000万元，期末余额为1500万元;预收账款期初余额为800万元，期末余额为1000万元。假定不考虑坏账准备和等因素，应收账款和预收账款核算的都是销售商品、提供劳务业务。
(2)当期用银行存款支付购买原材料等存货货款800万元，用银行存款支付接受劳务款200万元;应付账款期初余额为800万元，期末余额为300万元，应付账款变化是由本期支付前期款项所致;预付账款期初余额为200万元，期末余额为300万元。假定应付账款和预付账款核算的都是购买商品、接受劳务业务。
(3)当期实际支付职工工资、金、各种津贴和补贴等500万元。其中，支付生产工人100万元，支付销售人员50万元，支付管理人员150万元，支付在建工程人员200万元。
(4)当期购买工程物资通过银行存款支付300万元。
(5)当期购入乙公司股票100万股，每股2元。另外，支付相关税费20万元。
(6)当期发行面值为1000万元的企券，扣除支付的佣金等发行费用10万元后，实际收到990万元。此外，为发行企券实际支付审计费用20万元。
(7)当期用银行存款2008年发行的三年期债券，本金800万元，借款利息8万元。
(8)当期用银行存款支付分配的现金股利200万元。
要求：根据上述资料，计算甲公司现金流量表中下列项目的金额：(要求列出计算过程，答案中的金额单位为万元，保留两位小数)
(1)销售商品、提供劳务收到的现金;
(2)购买商品、接受劳务支付的现金;
(3)支付给职工以及为职工支付的现金;
(4)购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
(5)投资支付的现金;
(6)吸收投资所收到的现金;
(7)债务所支付的现金;
(8)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金。
(9)根据前面的计算结果，计算经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量净额。
单项选择题
1.根据票据法律制度的，下列有关单位票据签章的说法中，符合的是( )。
A.单位在票据上的签章为单位的财务专用章
B.单位在票据上的签章为单位的财务专用章或代表人签章或其授权代理人的签章
C.单位在票据上的签章为单位的盖章加上代表人或其授权代理人的签字和盖章
D.单位在票据上的签章为单位的盖章加上代表人或其授权代理人的签字或盖章
2. 根据有关，票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者不一致的结算凭证( )。
A.以结算凭证上较小的金额为准
B.银行不予受理
C.以中文大写为准
D.以阿拉伯数码记载为准
3.关于票据填写规范的相关事项，下列说法中，不正确的是( )。
A.票据上的单位和银行的名称必须记载全称
B.个人在票据上的签章应为该个人本人的签名或盖章
C.票据上的金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致
D.票据的出票日期、出票金额、收款人名称不得更改，更改的票据无效
4.关于票据的出票日期，下列记载不正确的是( )。
A.1月15日，应写成：零壹月壹拾伍日
B.10月15日，应写成：壹拾月壹拾伍日
C.11月11日，应写成：壹拾壹月壹拾壹日
D.12月18日，应写成：壹拾贰月壹拾捌日
5.存款人开立单位银行结算账户(除注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户外)，自正式开立之日起一定期限后，方可使用该账户办理付款业务。该期限是( )。
A.1个工作日 B.2个工作日 C.3个工作日 D.5个工作日