Time:2014-06-23 18:43

港股拟审计师监管 最高罚款提至1000万

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  [摘要]即将就现有上市公司审计师监管制度进行咨询,将审计师违规行为的调查及裁决权拨归财务汇报局。

  6月21日消息,据报道,上市公司审计师的违规行为,目前由会计师公会审查及处分,惟财经事务及库务局即将就现有监管制度进行咨询,将调查及裁决权拨归财务汇报局,削弱公会的之余,并将最高罚款由目前的50万,大幅提高至1000万。财库局副秘书长何基坦言,会计师公会调查已相当尽力,但现行机制阻吓力有限,至于会计界对拟提高罚则普遍不表认同,认为细节仍需讨论。

  有意上市公司审计师的监管制度,惹起业内人士不少回响。何基表明,为提高高监管水平,经过2年与业界沟通后,计划于6月20日开始,展开为期3个月的公开咨询,希望收集意见,完善监管制度。他又指出,过去公会调查涉违规事件时相当尽力,但因现行机制的,未能起到阻吓作用。

  罚款上限 50万变1000万

  “现时公会的罚则,相对国际标准而言是不够效用,最多罚50万元属很小数目,故要加强有关罚则”,何基称,今次的并非单由提出,会计业界亦有所,希望将的标准与国际水平看齐。将调查及裁决违规个案的,由公会手上转移至财汇局,以维持监管机构的性。

  的范围包括定期审查,审计师处理的审计项目,并会监管公会的职能及。同时,财汇局人员亦分成负责调查或处分两批人,避免调查与处分有所冲突。亦会成立专家小组,就个别复杂的核数违规个案提供意见等措施。同时,会成立上诉审裁处,供被裁定违规的审计师上诉(见表)。

  至于,罚则方面除了会公开违规人士,或从审计师名册中除名外,亦将罚款审计师最高定额亦上调。由目前公会所定的50万元,大增至1000万元,或以不当行为所获利的3倍金额,以较高者为准。日后,若违规审计师要申请注册时,有机会附加额外条件等。

  会计师公会行政总裁丁伟铨指出,目前公会的罚则中,对会计师行而言,最严重是公开。“声誉受挫很大机会令会计师行,或审计师从此消失,反而提高罚款的效力未必很大。”他欢迎监管制度的大方向,但不少细节有待讨论,如专家小组的意见,对最终裁决有多少影响力等。

  目前最重惩罚为公开

  中小型会计师行大联盟发起人之一卢华基则认为,将罚款增至1000万元,会计师行有机会将成本至客户身上,实际处分的效用亦不大。“大方向一定要,但担心不少细节可能会影响业界,甚至是客户。”他表示,已约见大联盟,应在一、两周内见面商讨。

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